Centralna evidencija stvarnih vlasnika — ko ima obavezu evidentiranja, koji su rokovi i koja dokumentacija je potrebna?

Centralna evidencija stvarnih vlasnika je elektronska baza podataka koju vodi Agencija za privredne registre Republike Srbije. Evidencija sadrži podatke o fizičkim licima koji su stvarni vlasnici pravnih lica i drugih subjekata registrovanih u Republici Srbiji.

Obavezu evidentiranja stvarnih vlasnika imaju:

• privredna društva (osim javnih akcionarskih društava),
• zadruge,
• ogranci stranih privrednih društava,
• poslovna i druga udruženja (osim privrednih komora i njihovih predstavništava, političkih stranaka, sindikata, sportskih organizacija, crkava i verskih zajednica),
• fondacije i zadužbine,
• ustanove,
• predstavništva stranih privrednih društava, udruženja, fondacija i zadužbina,
• trastovi i slični pravni odnosi kojima se upravlja iz Republike Srbije.

Preduzetnici nisu u obavezi da evidentiraju stvarne vlasnike.

Ključne novine

U odnosu na prethodno važeći Zakon o centralnoj evidenciji stvarnih vlasnika novi Zakon o centralnoj evidenciji stvarnih vlasnika donosi ključne novine:

• subjekti sada moraju da prilože dokumentaciju na osnovu koje je određen stvarni vlasnik;
• produžen je rok za evidentiranje promena i iznosi 30 dana od dana nastale promene (raniji rok je bio 15 dana);
• uvodi se obaveza da se jednom godišnje verifikuju podaci upisani u evidenciju.

Koja dokumentacija se dostavlja?

U zavisnosti od oblika organizovanja registrovanog subjekta i osnova evidentiranja dostavljaju se dokumenta na osnovu kojih je utvrđen stvarni vlasnik. To mogu biti sva relevantna dokumenta pomoću kojih je određen stvarni vlasnik. Tako su kod društava sa ograničenom odgovornošću to najčešće izvod iz registra privrednih subjekata kao i osnivački akt. Kod akcionarskih društva i udruženja dostavlja se, pored osnivačkog akta i statut. U zavisnosti od osnova evidentiranja dostavljaju se i druga pravno relevantna dokumenta.

Ukoliko su u pitanju dokumenta na stranom jeziku, odnosno inostrana dokumenta ista moraju biti prevedena od strane ovlašćenog prevodioca i u pojedinim slučajevima moraju sadržati i apostil pečat.

Čuvanje dokumentacije

Ono što je bitno da se naglasi jeste da registrovani subjekt ima obavezu da čuva odgovarajuće tačne i ažurne podatke i dokumentaciju na osnovu koje je evidentiran stvarni vlasnik najmanje deset godina od dana evidentiranja stvarnog vlasnika odnosno 10 godina od dana evidentiranja poslednje promene podatka o stvarnom vlasniku.

Šta se dešava ukoliko ne evidentirate stvarnog vlasnika i evidentirate pogrešne podatke?

Zakon propisuje visoke novčane kazne za učinjene prekršaje registrovanim subjektima koji ne evidentiraju stvarnog vlasnika, ne dostave odgovarajuću dokumentaciju ili ne postupe u skladu sa drugim zakonskim obavezama kao i mogućnost izricanja zaštitnih mera kao što su zabrana vršenja određenih delatnosti.

Takođe, predviđena je krivična odgovornost za lice koje u nameri da prikrije stvarnog vlasnika ne evidentira stvarnog vlasnika, evidentira neistinit podatak o stvarnom vlasniku kao istinit, promeni ili izbriše istinit podatak o stvarnom vlasniku registrovanog subjekta, trasta odnosno pravnog odnosa sličnog trastu. Za ovo krivično delo zaprećena je kazna zatvora od 6 meseci do 5 godina.